1주택 vs 다주택 아파트 취득세율 차이점과 절세 전략

아파트 취득세율은 주택 보유 수에 따라 달라집니다. 1주택자와 다주택자의 취득세 차이, 조정지역 여부에 따른 세율, 절세 방법까지 전문가의 시각으로 자세히 설명합니다.

 

아파트 취득세율

 

목차 

1️⃣아파트 취득세

2️⃣1주택 vs 다주택 비교

3️⃣조정지역 vs 비조정지역

4️⃣취득세 절세 전략

 

아파트를 매입할 때 가장 부담스러운 요소 중 하나는 바로 취득세입니다. 특히, 주택 보유 수에 따라 취득세율이 달라지며, 다주택자의 경우 조정대상지역 여부에 따라 세금 부담이 크게 증가할 수 밖에 없죠. 💡 1주택자와 다주택자의 취득세 차이, 조정지역 여부에 따른 세율 변화, 그리고 취득세를 절감할 수 있는 전략까지 따져보도록 합시다. 

1. 아파트 취득세

 

1) 취득세

취득세는 부동산을 구매할 때 납부해야 하는 지방세로, 취득가액을 기준으로 일정 비율이 부과되는데요. 즉, 주택을 새로 매입하거나 증여·상속받는 경우 반드시 내야 하는 세금입니다. 신축이라면 분양가가 과세표준이 되고, 기존 주택은 실거래가로 취득세의 과세표준으로 삼아요. 

 

2) 취득세율 결정 요소

• 취득가액: 아파트 가격이 높을수록 취득세율 증가
• 주택 보유 수: 1주택인지 다주택인지에 따라 세율 차이 발생
• 조정대상지역 여부: 조정지역 내 다주택자의 경우 취득세 중과
• 생애최초 주택 구매 여부: 일정 조건 충족 시 취득세 감면 혜택

 

 

 

2. 1주택 vs 다주택 비교

아파트 취득 시, 주택 보유 수에 따라 취득세율이 달라집니다.

📌 1주택자의 취득세율

 

주택 가격	취득세율	비고
6억 원 이하	1.0%
6억~9억 원	1.0~3.0%	6억 원 초과분에 대한 차등 적용
9억 원 초과	3.0%

✅생애최초 주택 구매 시 감면 혜택: 일정 조건 충족 시 취득세 50~100% 감면

 

 

📌 다주택자의 취득세율 (조정대상지역 기준)

주택 보유 수	취득세율
2주택	8.0%
3주택	12.0%
4주택 이상	12.0%

💡 다주택자의 경우 조정대상지역에서는 취득세율이 대폭 증가하므로 신중한 판단이 필요합니다.

 

3. 조정지역 vs 비조정지역

 

아파트 조정대상지역

 

1) 조정대상지역

정부가 부동산 투기 억제를 위해 지정한 지역으로, 대출 규제 및 세금 중과가 적용됩니다. 따라서, 조정대상지역 내에서 다주택자가 아파트를 구매할 경우 취득세가 대폭 상승하게 되죠. 

 

2) 취득세율 비교

구분	1주택자	2주택자	3주택 이상
조정지역	1~3%	8%	12%
비조정지역	1~3%	1~3%	1~3%

💡 비조정지역에서는 다주택자라도 일반 세율(1~3%)이 적용되어 상대적으로 부담이 적습니다.

 

1주택자는 주택 가격에 따라 1~3%의 취득세율이 적용되지만, 다주택자는 조정지역에서 최대 12%까지 중과세를 부담해야 합니다. 취득세 절세를 위해 생애최초 주택 구매 혜택, 부부 공동명의, 비조정지역 매입, 임대사업자 등록 등을 고려해볼 수 있어요. 부동산 투자 시 세금 정책 변화를 항상 체크하고, 전문가와 상담하여 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

4. 취득세 절세 전략

 

취득세 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 절세 전략을 활용할 수 있습니다.

1) 생애최초 주택 구매 혜택 활용

• 일정 소득 기준 충족 시 취득세 50~100% 감면 가능
• 6억 원 이하 아파트(수도권은 7억 원 이하) 매입 시 혜택 적용

2) 부부 공동명의 활용

• 공동명의로 매입하면 각자 1주택자로 인정되어 세금 부담 절감 가능
• 향후 양도세 절감 효과도 있음

3) 비조정지역 매입 고려

• 조정지역에서는 다주택자의 취득세율이 8~12%까지 증가
• 비조정지역에서는 다주택자라도 최대 3%까지만 적용되므로 절세 가능

4) 임대사업자 등록 활용

• 일정 기간 동안 임대사업자로 등록하면 취득세 감면 혜택 제공
• 다만, 최근 정책 변화에 따라 임대사업자 혜택이 축소되고 있어 사전 확인 필요

5) 증여·상속 시 절세 방안 

• 부모가 자녀에게 증여 시, 증여세보다 취득세가 유리할 수 있음
• 상속 시 일정 기준 충족 시 취득세 감면 가능